Los dos tienen nueve dígitos, el mismo formato y aparecen en la misma casilla de los formularios. Por eso se confunden. Pero la diferencia entre ITIN y Seguro Social es de fondo: el SSN es el número para trabajar; el ITIN es el número para pagar impuestos cuando no se puede tener un SSN.
ITIN vs SSN en una tabla
| ITIN | SSN (Seguro Social) | |
|---|---|---|
| Lo emite | El IRS | La Administración del Seguro Social (SSA) |
| Para qué sirve | Solo para impuestos federales | Trabajar, reportar salarios y beneficios del Seguro Social |
| Quién lo obtiene | Quien tiene que declarar y no puede tener SSN, sin importar su estatus migratorio | Ciudadanos, residentes permanentes y extranjeros con permiso de trabajo del DHS |
| ¿Autoriza a trabajar? | No | Sí (según el tipo de tarjeta) |
| Cómo se pide | Formulario W-7, con la declaración | Formulario SS-5, en persona si tiene 12 años o más |
| Costo | $0 en el IRS | $0 |
| Tiempo | 7 semanas; 9–11 en temporada (15 de enero – 30 de abril) | La tarjeta llega en unos 7 a 10 días hábiles |
| Empieza con | Siempre con 9 | Nunca con 9 |
¿Qué es cada número?
El IRS lo dice así: el ITIN es “un número de 9 dígitos que emite el IRS si necesita un número de identificación de contribuyente de Estados Unidos para efectos de impuestos federales, pero no es elegible para un número de Seguro Social”. Lo puede pedir “independientemente de su estatus migratorio” (IRS).
El SSN, en cambio, es el número que el Seguro Social usa para registrar sus ganancias y calcular sus beneficios. En general, solo lo reciben los extranjeros que el DHS autoriza a trabajar (SSA).
Cómo reconocer un ITIN: empieza con 9 y sus dígitos cuarto y quinto caen entre 50–65, 70–88, 90–92 o 94–99 (por ejemplo, 9XX-7X-XXXX). Un Seguro Social nunca empieza con 9.
Lo que el ITIN no hace
Según el IRS, un ITIN no:
- le da derecho a beneficios del Seguro Social ni al crédito por ingreso del trabajo (EITC);
- cambia ni otorga estatus migratorio;
- le autoriza a trabajar legalmente;
- sirve como identificación fuera del sistema de impuestos.
Por eso un empleador no puede aceptarlo en lugar del SSN: el IRS se lo prohíbe expresamente en su guía para empleadores, y el ITIN tampoco vale para el formulario I-9 ni para E-Verify.
Lo que sí hace: le permite declarar, recibir su reembolso, presentar en conjunto con su cónyuge y reclamar varios créditos. Muchos bancos lo aceptan para abrir cuentas y dar crédito; vea bancos que aceptan ITIN y tarjetas de crédito con ITIN.
Los tres tipos de tarjeta de Seguro Social
No todos los SSN son iguales. La SSA emite tres tarjetas:
- Sin restricción: ciudadanos y residentes permanentes. Permite trabajar sin límite.
- “Valid for work only with DHS authorization”: extranjeros admitidos temporalmente con permiso de trabajo.
- “Not valid for employment”: se da solo por una razón legal que no es trabajo, y no sirve para trabajar.
Esa diferencia importa en los impuestos, como verá abajo.
ITIN number vs SSN en los créditos de impuestos
Aquí es donde la diferencia se nota en el reembolso:
| Crédito | ¿Con ITIN? |
|---|---|
| Crédito tributario por hijos (hasta $2,200 por hijo) | No: quien lo reclama necesita SSN válido para trabajar (en declaración conjunta, basta con un cónyuge), y el hijo también |
| Crédito por otros dependientes ($500) | Sí: el dependiente puede tener ITIN |
| Crédito por ingreso del trabajo (EITC) | No: usted, su cónyuge y el hijo necesitan SSN válido para trabajar |
| Crédito de oportunidad americana, crédito de prima, cuidado de dependientes | Sí, si cumple los demás requisitos |
Una familia de estatus mixto puede reclamar el crédito por hijos si uno de los cónyuges tiene SSN válido para trabajar y presentan en conjunto. Los detalles, con la regla nueva, están en crédito tributario por hijos con ITIN.
¿Se pueden tener los dos?
No. El IRS es directo: “No se puede tener un ITIN y un SSN a la vez.” Si usted tenía ITIN y recibe un Seguro Social:
- Deje de usar el ITIN y declare con el SSN desde ese momento.
- Avise al IRS por carta para que junte su historial: su nombre completo, dirección, ITIN (y copia del aviso CP565 si lo tiene) y copia de su tarjeta de Seguro Social. Envíela a Internal Revenue Service, Austin, TX 73301-0057, o llévela a una oficina local del IRS.
Si no avisa, puede perder el crédito de salarios y retenciones declarados con el ITIN, y eso puede reducir un reembolso.
¿Cuál necesita usted?
- ¿Tiene permiso de trabajo o residencia? Pida el SSN; no le corresponde un ITIN.
- ¿No puede tener SSN pero tiene que declarar (trabaja por cuenta propia, tiene ingresos, o su cónyuge o dependiente lo necesita)? Pida el ITIN: la guía completa del trámite.
- ¿Ya tiene ITIN? Verifique que no esté vencido: vence si no apareció en ninguna declaración federal por tres años seguidos. Cómo renovarlo antes de enero.
Los dos números son gratis. Si alguien le cobra por “sacarle” el Seguro Social, la SSA pide reportarlo a su Oficina del Inspector General (oig.ssa.gov).